Účetní závěrka podnikatelských právnických osob 2020

Cílem semináře je zorientovat se v účetní závěrce právnických osob včetně aktuálních změn, schvalování a zveřejňování účetních závěrek, audit, komunikace s FÚ. Specifika-závěrka podnikatelských seskupení, poboček českých firem v zahraničí. Správná inventarizace a její praktické provedení. Školení je určeno pro ekonomy, daňové poradce, auditory apod.

Program semináře:

• Legislativní rámec, změny v důsledku novely ZÚ, prováděcí vyhláška, změny NUR 2020
• Inventarizace, opravy chyb minulého účetního období
• Odsouhlasení pohledávek a závazku k rozvážnému dni
• Daňové neuznatelné výdaje, změna u členských příspěvků, pokyn d 22
• Účetní a daňové odpisy, optimalizace pomocí odepisování
• Kursové přepočty k rozvážnému dni
• Změny v tvorbě opravných položek
• Rezervy a jejich daňový odpočet? změna zákona o rezervách
• Ocenění CP a podílů, změna u mikro ÚJ
• Dohadné položky-nástroj pro daňovou optimalizaci
• Časové rozlišení nákladu a výnosu
• Odložená daň
• Cena obvyklá a její dopad do základu daně, transferové ceny a jejich řešení
• Dodanění závazku
• Uplatnění odčitatelných položek od základu dané
• Slevy na dani, výpočet slevy za ZPS
• Výpočet daňové povinnosti a záloh na daň
• Uplatňování ztrát z minulých let, zvýšení limitu daru, loss carryback
• Odpočet na vědu a výzkum, praktický výcvik
• Platný tiskopis DP, přílohy k DP
• Zahrnutí zahraničních přijmu PO do DPPO
• Kdo podléhá povinnému auditu účetní závěrky, kdo sestavuje zprávu o propojených osobách dle ZOK
• Jak správné připravit ÚJ na audit ÚZ, novela zákona o auditorech a mezinárodních
• Standartu pro audit
• Pozor na přílohy k ÚZ - zejména v oblasti řešení nepřetržitého trvání ÚJ
• Způsoby podání DP a způsoby schvalování a zveřejňování účetní závěrky
• Základní zásady daňového řízení -kontrola správce daně, novela daňového řádu 2021
• Novinky DPPO 2020
• Modifikace ÚZ v důsledku covidu
• Příklady z praxe, odpovědi na dotazy