Nejčastější chyby při uplatňování DPH v tuzemsku
Obsah:
Nejdůležitější problémy:
* Stanovení obratu pro registraci plátce, zpětná registrace
* Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby
* Stanovení místa plnění při dodání zboží
* Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní pravidlo, uvedení v daňovém přiznání
* Poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci s místem plnění v JČS – nový režim
* Vyjmutí dlouhodobého majetku z obchodního majetku (automobil pro soukromou potřebu)
* Dodání zboží s povinností nebo možností odkupu
* Uskutečnění zdanitelného plnění – stavební práce, dodání energií, poskytnutí služeb souvisejících s nájmem, věcná břemena
* Chyby při vystavování daňových dokladů – náležitosti
* Stanovení základu daně, výpočet daně, zaokrouhlování
* Reklamace, skonta, bonusy – oprava základu daně – oprava odpočtu daně, vazba na KH
* Oprava základu daně u nedobytné pohledávky, opravné daňové doklady
* Jak opravit chybu nebo omyl
* Vyúčtování tepla, vody, vodného a stočného, rozdíl mezi stravovací službou a dodáním potravin
* Nájem nemovité věci, lhůty, volba zdanění, krátkodobý nájem, ubytovací služba
* Nájem, u kterého nelze od 1. 1. 2021 uplatnit daň, chyby
* Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně obecně, při samovyměření (pořízení zboží z JČS, režim přenesení daňové povinnosti)
* Úprava odpočtu daně u oprav provedených na nemovitosti
* Řešení problematiky zničení, ztráty, či odcizení majetku, manka
* Režim přenesení daňové povinnosti – časté chyby
* Zrušení registrace – snížení uplatněného nároku na odpočet daně u majetku pořízeného před zrušením registrace
Výklad aktuálních informací k zákonu o DPH
Zodpovídání konkrétních dotazů, diskuze
DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi
Obsah: Seminář je sestaven z nejčastějších chyb a omylů, které vedou k nesprávnému stanovení výše daňové povinnosti i nároku na odpočet DPH a následným problémům.
* Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb podle § 9, povinnost přiznat daň u přeshraničních služeb (§ 24 a 24a), nárok na odpočet daně (§ 73)
* Ustanovení u poskytovaných služeb podle § 9a, 10i
* Právní úprava přepravy zboží
* Místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 11), definice pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
* Dodání zboží do jiného členského státu, prokazování přepravy – nařízení Rady 282/2011, souhrnné hlášení (§ 102)
* Dovoz zboží, vývoz zboží, základ daně, výpočet daně – úprava (§ 23, 38, 66)
* Diskuze, řešení vzorových příkladů a konkrétních problémů účastníků semináře
