Nejčastější chyby při uplatňování DPH v tuzemsku
Obsah:
Nejdůležitější problémy:
*Stanovení obratu pro registraci plátce, zpětná registrace
*Registrace identifikované osoby – pořízení zboží z JČS, přijetí služby, poskytnutí služby
*Stanovení místa plnění při dodání zboží
*Stanovení místa plnění při poskytnutí služby – základní pravidlo, uvedení v daňovém přiznání
*Poskytnutí služby vztahující se k nemovité věci s místem plnění v JČS – nový režim
*Vyjmutí dlouhodobého majetku z obchodního majetku (automobil pro soukromou potřebu)
*Dodání zboží s povinností nebo možností odkupu
*Uskutečnění zdanitelného plnění – stavební práce, dodání energií, poskytnutí služeb souvisejících s nájmem, věcná břemena
*Chyby při vystavování daňových dokladů – náležitosti
*Stanovení základu daně, výpočet daně, zaokrouhlování
*Reklamace, skonta, bonusy – oprava základu daně – oprava odpočtu daně, vazba na KH
*Oprava základu daně u nedobytné pohledávky, opravné daňové doklady
*Jak opravit chybu nebo omyl
*Vyúčtování tepla, vody, vodného a stočného, rozdíl mezi stravovací službou a dodáním potravin
*Nájem nemovité věci, lhůty, volba zdanění, krátkodobý nájem, ubytovací služba
*Nájem, u kterého nelze od 1. 1. 2021 uplatnit daň, chyby
*Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně obecně, při samovyměření (pořízení zboží z JČS, režim přenesení daňové povinnosti)
*Úprava odpočtu daně u oprav provedených na nemovitosti
*Řešení problematiky zničení, ztráty, či odcizení majetku, manka
*Režim přenesení daňové povinnosti – časté chyby
*Zrušení registrace – snížení uplatněného nároku na odpočet daně u majetku pořízeného před zrušením registrace
Výklad aktuálních informací k zákonu o DPH
Zodpovídání konkrétních dotazů, diskuze
DPH při obchodu mezi členskými státy EU a s třetími zeměmi
Obsah: Seminář je sestaven z nejčastějších chyb a omylů, které vedou k nesprávnému stanovení výše daňové povinnosti i nároku na odpočet DPH a následným problémům.
*Stanovení místa plnění u poskytovaných služeb podle § 9, povinnost přiznat daň u přeshraničních služeb (§ 24 a 24a), nárok na odpočet daně (§ 73)
*Ustanovení u poskytovaných služeb podle § 9a, 10i
*Právní úprava přepravy zboží
*Místo plnění při pořízení zboží z jiného členského státu (§ 11), definice pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16)
*Dodání zboží do jiného členského státu, prokazování přepravy – nařízení Rady 282/2011, souhrnné hlášení (§ 102)
*Dovoz zboží, vývoz zboží, základ daně, výpočet daně – úprava (§ 23, 38, 66)
*Diskuze, řešení vzorových příkladů a konkrétních problémů účastníků semináře
